Možná patříte k těm, kdo zamířili do České republiky kvůli zaměstnání. Poslední dostupná data Českého statistického úřadu, která se opírají o údaje ministerstev práce a sociálních věcí, říkají, že na konci roku 2023 pracovalo v Česku více než 940 tisíc cizinců. A to jak těch, kteří byli zaměstnaní, tak těch, kteří měli živnostenské oprávnění. Jejich počty meziročně vzrostly. Na celkové zaměstnanosti v národním hospodářství se tak podíleli 18,6 %. Víte, jaké máte jako cizinec nároky na daňové úlevy? Stručný přehled přinášíme v tomto článku.
Co se v článku dozvíte:
Kdo je daňový rezident ČR a kdo daňový nerezident
Na co máte nárok jako daňový rezident
Co můžete uplatňovat jako daňový nerezident
Daňový rezident vs. nerezident
Slevy na dani můžete uplatňovat jako daňový rezident ČR. Českým daňovým rezidentem se cizinec stává, pokud má na území České republiky bydliště anebo pokud se na území České republiky zdržuje v příslušném kalendářním roce alespoň 183 dnů. Za bydliště se považuje stálý byt (vlastní i pronajatý), který máte kdykoli k dispozici. To jsou základní parametry pro určení daňového rezidentství. Pokud je splňujete, daníte své příjmy v České republice. Týká se to jak vašich příjmů z České republiky, tak příjmů ze zahraničí. Daňový úřad můžete požádat o vydání Potvrzení o daňovém rezidentství ČR.
Jestliže v České republice nežijete (případně jste na jejím území méně než 183 dnů v kalendářním roce), ale pocházejí odtud vaše příjmy, jste daňový nerezident. Jste jím i vy, kdo jste přijeli do České republiky studovat (přestože váš pobyt v Česku překračuje 183 dnů v kalendářním roce). Máte tedy povinnost zdanit vaše příjmy, které pocházejí z České republiky.
Slevy u daňových rezidentů
Využít například můžete:
- základní slevu na poplatníka (uplatnit lze u jednoho zaměstnavatele)
- slevu na děti
- slevu na manželku nebo manžela
- slevu na invaliditu
Jste-li cizinec, který je daňovým rezidentem ČR, uplatňujete stejné slevy, jako občané České republiky.
Možnosti daňových nerezidentů
Také jako daňový nerezident máte možnost uplatnit u tuzemského zaměstnavatele základní slevu na poplatníka. Nutné je podepsat „Prohlášení poplatníka k dani“ na příslušné zdaňovací období. Ostatní slevy, jako například slevu na manželku a manžela nebo slevu na invaliditu, čerpáte pouze za předpokladu, že jste občanem jiného státu Evropské unie nebo Evropského hospodářského prostoru a 90 % vašich příjmů pochází z České republiky. Pro uplatnění slev je nutné podat daňové přiznání. Máte otázky k pobytu v České republice? Potřebujete pomoct s administrativou a zjistit, jaké jsou vaše možnosti? Navštivte nás v partnerské pobočce YesPojisteni.cz v pražském Obchodním domě Máj. Můžete nám i napsat na maj@yespojisteni.cz nebo zavolat na +420 790 285 180. Těšíme se na vás.
